关于大连市2004年预算执行情况和2005年预算草案的报告
——2005年1月18日在大连市第十三届
人民代表大会第三次会议上市财政局局长阎承琦
各位代表：
我受市人民政府的委托，向大会报告大连市2004年预算执行情况和2005年预算草案，请予审议，并请各位政协委员提出意见。
一、2004年预算执行情况
2004年，在市委的领导下，各地区、各部门认真贯彻落实振兴东北老工业基地战略和市十三届人大二次会议对财政经济工作提出的各项要求，全市经济保持快速、健康发展，预算执行情况良好。
全市财政一般预算收入（以下简称财政收入）完成11717亿元，比上年增长（以下简称增长）165%，完成预算的1086%。其中，县区级6087亿元，增长154%，完成预算的1064%；市本级5630亿元，增长178%，完成预算的1111%。市本级主要收入项目完成情况是：
各项税收4801亿元，增长162%；国有企业计划亏损补贴091亿元，下降81%；非税收入640亿元，增长32%，主要是根据国家统一规定，将部分行政事业性收费由预算外纳入了预算管理；排污费、教育费附加等专项收入280亿元，增长61%，其中，排污费082亿元，下降172%，主要是国家改革了排污费分配体制,由过去地方全额留用改为中央与地方1：9分享；教育费附加收入181亿元，增长16%。
全市财政一般预算支出（以下简称财政支出）完成17031亿元，比上年增长（以下简称增长）156%。其中，县区级9114亿元，增长132%；市本级7917亿元，增长184%。市本级主要支出项目完成情况是：
经济建设性支出3419亿元，增长324%。2004年是实施振兴东北老工业基地战略的第一年，中央财政对我市基本建设、技术改造、科技三项费的专项补助有较大增加，市政府也相应增加了配套资金。其中：基本建设支出1936亿元，增长254%，主要用于城市交通、周水子机场扩建、国家软件出口基地、各区市县工农业基础设施和城镇基础设施等建设项目补助。城市维护费227亿元，增长312%，增长较大的原因是为保证城市冬季供暖，消除煤炭价格上涨因素，市政府采取了补贴措施。企业挖潜改造资金613亿元，增长596%，主要用于国家和地方确定的企业技术改造项目贴息，企业出口创汇和招商引资补助，以及展览、旅游、商业等有关项目补助。科技三项费197亿元，增长775%，主要用于企业技术创新和新产品研发、科技支农、集成电路、软件开发等项目补助。支农支出446亿元，增长199%，主要用于农、林、牧、渔等项目补助。
行政事业费支出2217亿元，增长184%，增长的主要原因：一是2003年7月1日国家出台调整工资政策，当年执行期为半年，2004年为全年；二是落实提高机关事业单位职工住房公积金计提比例、机关公务员移动通讯补贴等政策；三是落实中央关于加强和改进公安工作的决定，安排专项资金改善了公安队伍装备；四是部分行政事业性收费纳入预算管理后，原依靠收费开支的单位，其经费在预算的行政管理费中列支。主要支出项目是：教育支出351亿元，增长166%，文体广播事业费107亿元，增长126%；公检法司支出511亿元，增长246%；行政管理费610亿元，增长662%。医疗卫生支出204亿元，下降64%，剔除上年一次性拨付的防治非典专项资金，增长165%；行政事业单位离退休经费253亿元，下降184%，下降的主要原因是从2004年7月1日起我市实行了事业单位养老保险改革，事业单位离退休人员经费在保险基金中开支，不再从本科目中列支。
其他支出693亿元，增长564%。主要是偿还快轨三号线、引水工程、国债转贷等贷款本息支出，比上年增加2亿元。
社会保障及抚恤社救支出1257亿元，下降182%，主要原因是，国家对辽宁全省的三年国有企业下岗职工向失业保险并轨政策已经结束，经济补偿金支出大幅度下降，剔除此因素后，社会保障及抚恤社救支出增长105%。
政策性补贴支出138亿元，增长533%，原因是按照国家规定，调整粮食风险基金支出方式，对种粮农民实行了直接补贴。
排污费、教育费附加等专项支出193亿元，增长184%。其中：排污费支出095亿元，增长203%；教育费附加支出095亿元，增长145%。
按照现行的分税制财政体制和国家的有关政策算账，全市财政收入11717亿元，加上5334亿元的中央和省专项拨款、中央对我市的税收净返还、出口退税基数返还，2004年预算执行的总财力为17051亿元，与全市财政支出17031亿元相比，当年实现财政净结余020亿元，其中，市本级0
15亿元，县区级005亿元。
2004年预算执行和政府财政工作的主要特点是：
（一）认真落实国家有关税收改革和减免政策，加强征管，财政收入保持稳定增长
2004年出台的税收改革和减免政策比较集中：一是出口退税（增值税）由过去中央财政全额负担改为中央和地方按75：25的比例分别承担，在预算执行中直接抵减增值税收入。同时，中央对地方增值税收入减少部分核定基数，基数内部分中央财政通过年末结算返还财力，但不在地方财政收入中反映。2004年全市出口退税4180亿元，减少地方财政收入1045亿元。市县两级政府通过加强资金调度，保证了退税需要，当年没有发生欠退税款，刺激了出口。二是深化农村税费改革，取消农业特产税，并在全省率先免征农业税，减少地方财政收入160亿元。三是国家出台了再就业税收减免政策，并在东北地区实行扩大增值税抵扣范围、提高固定资产折旧率、缩短无形资产摊销期限、提高计税工资标准等优惠政策试点。虽然老工业基地优惠政策的执行期是半年，而且具体的操作性文件在10月份才下发，但政策效果在当年也有显现，如包括再就业减免税，共减少地方财政收入120亿元。上述税收政策的实施虽然减少地方财政收入1325亿元，但对支持出口、扩大投资、促进再就业、减轻农民负担都起到了积极作用。
全市各级财税部门在认真落实优惠政策的同时，加大征管和稽查力度，契税等一些小税种增收较多。继续规范非税收入管理，取消不合法、不合理收费项目，对符合国家法律法规规定的行政事业性收费，实行收支脱钩，纳入预算管理或实行财政专户管理。
（二）采取有效措施，支持农业生产、发展农村经济、增加农民收入
一是在2003年取消农村“三提五统”八项费用的基础上，对农民实行了“两免三补”政策（即免征农业税、取消农业特产税和两税附加，实行种粮直补、良种补贴和链轨式拖拉机修复补贴）。我市农民税费负担由2002年的人均135元降为零。对税费改革后出现的乡镇财政缺口，市县两级政府采取转移支付办法全额承担，总额380亿元，其中市本级承担290亿元，占76%；发放“三补贴”092亿元，其中市本级承担080亿元，占87%。
二是认真落实我市有关支持农村经济发展的一系列政策措施，市县两级政府共筹措资金1250亿元，对优势农产品产业带、无公害食品行动计划、农产品加工龙头企业、农业科技成果转化、农产品流通市场建设、乡镇企业技术改造、农业基础设施建设、北三市开发、植树造林、农村道路、农村人畜饮水和低收入乡镇发展等十二个方面给予了支持。
通过实施上述政策措施，我市农村经济发生了可喜变化，农民生活条件有了显著改善。
（三）按照振兴东北老工业基地战略的总体要求，大力支持企业技术改造、推动科技进步、扩大出口
市政府建立了250亿元振兴老工业基地专项资金、080亿元出口创汇和招商引资专项资金，增加了科技三项费支出规模，为冰山、瓦轴、大显等60多个企业的72个技术改造贷款和重点合资项目中方资本金贷款实行贴息；对大化集团“油改煤”项目、大连机床厂搬迁改造、南航大连公司购置大型客机和开辟国际国内航线给予了支持；扶持了540多个科技项目；向600多户出口企业兑付了出口退税贷款贴息和出口创汇奖励资金。
（四）按照统筹经济社会协调发展的要求，加大社会事业投入
2004年市县两级政府用于教育、卫生、文体广播等方面的支出24亿元，增长159%，当年没有发生欠发农村公教人员工资现象，其他方面的正常需求也得到基本保障。在此基础上，市政府多渠道筹集资金，全面改造了农村危旧校舍，并为北三市各新建了一所标准化高中；支持公共卫生事业发展，安排资金在北三市13个乡镇实施了20个防氟改水工程；启动了新型农村合作医疗制度和农村计划生育家庭奖励扶助制度；建立了宣传文化事业专项资金，开展了“打造文化大连”系列活动，面向北三市农村推出了“公益电影进山乡”、“公益文化百村行”等活动。
（五）统筹安排资金，增强社会保障能力，促进再就业
向企业养老保险基金注入647亿元，保证了414万名企业离退休职工养老金按时足额发放；向事业养老保险基金注入2亿元，保证了事业单位基本养老保险改革顺利实施。为解决失业保险基金出现的临时性收支缺口，向银行贷款290亿元，保证了失业保险基金的平稳运行。从2004年开始，我市城市居民最低生活保障标准由221元提高到240元，全市发放低保资金098亿元，87万人享受到了最低生活保障。安排专项资金保障了2800多名军队离退休干部和1000多名破产和困难企业离休干部医疗待遇的落实；继续对贫困白内障患者实行免费救治。为促进城市社区工作的开展，提高了社区工作人员的补贴标准，增加了社区工作经费补助，改善了社区办公条件。为支持再就业，市政府实行了职业培训补贴制度，制定了下岗失业人员小额贷款担保管理办法，市县两级担保机构向近万名下岗失业人员和吸纳下岗失业人员的中小企业提供了贷款担保，担保总额达243亿元。继续实行政府出资开发公益性岗位办法，市县两级政府拨付资金090亿元，使全市25万名大龄下岗职工实现了再就业。2004年全市社会保障及抚恤社救支出1997亿元，其中市本级1257亿元，占63%。
（六）深化财政改革，规范财政管理
在市直党政机关事业单位全面试编了部门预算，采取了零基预算编制方法，制定了基本公用经费定额标准，部门经费预算管理取得了较好效果。国库管理制度改革步伐加快，制定了市本级国库集中收付改革试点方案，为2005年正式启动奠定了基础。为贯彻实施《中华人民共和国行政许可法》，优化投资软环境，全面清理了行政事业性收费，取消、降低、合并了一批收费项目，并在管理方式上实行收支脱钩，纳入预算或实行财政专户管理。政府采购规模继续扩大，2004年全市政府采购项目总预算为2750亿元，比2003年增长113%，实际支出2270亿元，节约资金480亿元，节支率175%。
过去的一年，我市克服诸多困难，实现了市十三届人大二次会议确定的预算目标，连续十二年保持了当年财政收支平衡。同时我们也清醒地认识到，财政工作还面临不少问题，主要是：财政收入增幅不高，需要采取有效措施，加大招商引资力度，支持民营经济发展，增强企业核心竞争力，提高经济运行质量、效益，提高税收征管水平。部分农村医疗卫生设施还比较落后，城市文化体育设施也难以满足人民群众日益增长的需求，需要进一步调整财政支出结构，加大对社会公益事业的投入。做假账、偷逃税、铺张浪费的情况还时有发生，个别单位财务管理混乱、违法违纪问题还相当严重，需要采取治本措施，认真加以解决。
二、2005年预算草案
2005年政府财政工作的主要任务是：按照市委的统一部署，认真贯彻落实中央经济工作会议精神和振兴东北老工业基地各项政策措施;依法理财，加强税收征管，规范非税收入管理；按照“五个统筹”和公共财政的要求，优化财政支出结构，保证政权运转、法定支出和重点支出的资金需要；坚持科学的发展观，综合运用财政政策工具，促进经济和社会事业健康协调快速发展。
2005年全市财政收入预算13008亿元，比上年增长（以下简称增长）11%。其中，县区级6756亿元，增长11%；市本级6252亿元，增长11%。市本级主要收入项目安排情况是：
各项税收5353亿元，增长115%；国有企业计划亏损补贴091亿元，与上年持平；非税收入685亿元，增长7%；排污费、教育费附加等专项收入305亿元，增长9%。
上述收入预算安排考虑了两个政策因素：一是全面落实振兴东北老工业基地税收优惠政策，预计减少所得税、增值税总额1380亿元，按照现行财政体制算账，减少地方财政收入480亿元，减少中央财政收入9亿元；二是落实出口退税政策，支持出口，按照2005年外贸出口目标和我市现行平均退税率测算，退税规模将达到4950亿元，比2004年增加770亿元，将减少地方财政收入193亿元，减少中央财政收入577亿元。以上共减少地方财政收入673亿元，减少中央财政收入1477亿元。认真落实好这两项政策，实际上是以相对较少的地方财政收入减收为代价，获得中央财政更大的支持，有利于企业加大投入和促进出口。如剔除这两个政策因素，财政收入可比增长167%。
全市财政支出预算16440亿元，比上年预算增长（以下简称增长）157%。其中，县区级9340亿元，增长139%；市本级71亿元，增长18%。市本级主要支出项目安排情况是：
基本建设支出14亿元，增长217%，主要是改变了以往年初预算安排后、执行中多次追加的方式，一次性摆明安排，有利于决策和监督。企业挖潜改造资金670亿元，增长81%，主要是将振兴老工业基地专项资金规模增加到550亿元，其中安排民营经济和中小企业发展专项资金1亿元。科技三项费136亿元，增长18%；支农支出328亿元，增长18%。
偿债资金430亿元，比上年增加050亿元，主要是按照偿债计划，安排了快轨三号线、引水工程和国债转贷等项目还本付息资金。
行政事业费支出2481亿元，增长107%，其中：教育支出434亿元，增长18%；医疗卫生支出266亿元，增长18%；公检法司支出553亿元，增长18%；文体广播事业费106亿元，增长18%；工交商贸及其他部门事业费246亿元，增长166%；行政管理费547亿元，增长498%，主要是继续将部分原依靠收费开支的单位经费纳入预算管理；行政事业单位离退休经费按照行政单位离退休人员实际需要安排2亿元（事业单位离退休人员在保险基金中开支）。
社会保障及抚恤社救支出727亿元，增长115%。
政策性补贴支出169亿元，增长216%。主要是按照国家有关规定，将原在企业挖潜改造资金中安排的公交部门补贴改列在政策性补贴支出科目中反映。
排污费、教育费附加等专项支出271亿元，增长73%。
总预备费140亿元，占预算支出的2%。
2005年全市财政收入13008亿元，加上中央的税收净返还2432亿元和出口退税基数返还10亿元，当年预算的总财力16440亿元，与安排的财政支出16440亿元相等，市本级和县区级都做到了收支平衡。
三、确保2005年预算任务完成的主要措施
（一）继续落实国家税收改革和减税政策，依法组织各类财政收入
2005年国家继续实行出口退税机制改革和振兴东北老工业基地税收优惠政策，涉及增值税和所得税两个税种、企业近万家。市政府将采取有效措施，全面加以落实，增强企业发展后劲。安排和调度好出口退税资金，支持出口。坚持依法治税，提高税收征管水平，特别是加强契税、城镇土地使用税、车船使用和牌照税等小税种的征管。继续清理整顿行政事业性收费项目，对符合国家法律法规规定的收费，实行收支脱钩，纳入预算管理。根据《中华人民共和国海域使用管理法》的规定，加强对海域使用金的征收管理。
（二）按照公共财政的要求，合理安排财政支出
一是确保机关事业单位职工工资和离退休人员离退休费按时足额发放；确保机关事业单位基本经费支出需要和农村公办教师当年工资不拖欠；按照中央关于加强公安建设的总体要求，继续增加公安经费；保证农业、科技、教育支出法定增长，继续充实人才引进、培养专项资金；保证社会保障、医疗卫生、文化体育支出基本需要；支持实施农村计划生育家庭奖励扶助制度，推动新型农村合作医疗制度建设。
二是对竞争性、经营性项目，转变政府财政支持的方式，发挥市场在资源配置中的基础性作用，运用税费政策、贷款贴息、投资补贴、信用担保等手段，引导社会资金参与建设；搭建融资平台，多渠道筹集资金，加大固定资产投资；大力支持企业研发和信息化建设，提高企业核心竞争力。
（三）加强建设性资金管理，提高资金使用效益
2005年市县两级政府安排的基本建设、支农支出、科技三项费、挖潜改造资金等经济建设性支出增幅较高、规模较大。用好这些资金，对于推动我市经济和社会事业发展意义重大。因此要强化项目的前期论证，加强项目实施过程中的监管，保证资金及时到位，促使项目尽早投产、发挥效益。
（四）推进财政改革，加强财政监督
深化预算管理制度改革，完善公用经费定额标准，编制三年滚动预算，开展财政专项资金的绩效评价工作,大力推进国库管理制度改革；发扬艰苦奋斗的作风，勤俭办一切事业，坚决反对铺张浪费；认真贯彻执行国务院新颁布的《财政违法行为处罚处分条例》，强化财政监督，严肃财经纪律，确保财政资金规范、安全、高效运行。
各位代表，2005年机遇和挑战并存，形势逼人、催人奋进，我们将按照本次大会确定的目标，在市委的领导下，在市人大、市政协的监督和支持下，解放思想，扎实工作，以优异的成绩回报全市人民。
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